Falleció mi pariente y DEJO TESTAMENTO ANTE NOTARIO, ¿qué debo hacer? (sucesión testamentaria)

(NOTA: los trámites aquí descritos también deben llevarse a cabo en el caso de testamentos ológrafos, sin embargo previamente deberá realizarse otro trámite forzosamente judicial mediante el cual se determinará la validez del testamento)

Debes hacer una sucesión testamentaria, para lo cual puedes seguir 3 caminos.

 I.- CAMINO LARGO (tiempo aproximado 6 meses, si no existen problemas entre los herederos y el abogado contratado agiliza el trámite). Contratas un abogado para que inicie el trámite sucesorio ante un juez, el cual consta de 5 partes:

 1.- Declaratoria de herederos y discernimiento del cargo de albacea, el cual consta de 2 momentos:

a) Investigación por parte del Juez en el Archivo de Notarías y el Archivo Judicial de que el testamento exhibido es el último que otorgó el testador, en caso de extravío, pérdida, mutilación, robo o simplemente desaparición del testamento, el trámite debe iniciarse como «intestado» y al momento en que el Archivo conteste que sí hay testamento, el Juez mandará pedirlo y el juicio «intestamentario» automáticamente se convertirá en «tesamentario», y

b) Una vez que obra en manos del Juez el último testamento, los herederos reconocen la validez de dicho testamento, el Juez reconoce la calidad de herederos a los mencionados en el testamento y discierne el cargo de albacea a quien haya sido designado por el testador o, si no lo hizo, a quien designen los herederos (albacea será el «representante» del fallecido y se encargará de administrar los bienes del difunto y adjudicarlos a sus herederos).

 2.- Inventario y avalúo, mediante el cual se le presenta al Juez una relación de toooooodos los bienes propiedad del difunto, así como el avalúo de los mismos.

Aquí debe tomarse en cuenta el régimen matrimonal bajo el cual haya estado casado el fallecido («de cujus» según la costumbre entre abogados) y también deberá tomarse en cuenta el momento en que se hayan adquirido dichos bienes. Los bienes adquiridos durante el matrimonio celebrado en sociedad conyugal, corresponden por partes iguales a cada cónyuge, por lo que el cónyuge fallecido sólo dejará como herencia el 50% de dichos bienes ya que el otro 50% le pertenece a su cónyuge vivo, si los bienes fueron adquiridos antes del matrimonio, habrá que revisar las capitulaciones matrimonales celebradas (normalmente este tipo de bienes no entran en la sociedad conyugal del matrimonio). Los bienes adquiridos antes y durante el matrimonio celebrado en saparación de bienes corresponden al cónyuge que los haya adquirido y al fallecer éste, le corresponde al cónyuge vivo una porción igual a la que le corresponde a un hijo, es decir, si la pareja tuvo 2 hijos y fallece el papá, entonces sus bienes se repartirán entre 3 herederos (2 hijos y la mamá) por partes iguales y lo mismo ocurriría si no existe matrimonio civil entre los padres siempre y cuando tampoco exista otro concubinato (legalmente la relación de pareja sin haber contraído matrimonio se le llama concubinato click aquí para ver tema aparte), si existiera otro concubinato, ninguno de las concubinas tendrá derecho a heredar al papá, sólo los hijos reconocidos por el padre podrán heredar y lo harán por partes iguales, sin importar si nacieron antes o depués, inclusive sin importar si son hijos de matrimonio o fuera de él, el hecho es que todos son hijos del padre y como tales, tienen derecho a herederar por partes iguales; finalmente, si existe un matrimonio y un concubinato, quien tiene derecho a heredar será la esposa, independientemente de que no haya vivido con ella (click aquí para ver tema aparte sobre el régimen patrimonial de los bienes en el matriomonio).

 El avalúo es necesario porque todos los bienes de la herencia pertenecen a una masa común, que al ser dividida, sus porciones deben ser iguales para cada heredero. Para ello se sumarán los avalúos de cada bien lo cual determinará el valor total de la masa común que, al dividirla entre el número de herederos, resultará en la porción que a cada heredero le corresponde de la masa común o herencia. En términos matemáticos la fórmula sería:

        (B1+B2)

H1= ———–

       (H1+H2)

 Donde H1 y H2, son 2 herederos diferentes y B1 y B2 son los valores de avalúo de 2 diferentes bienes.

 Como normalmente la herencia no puede dividirse en partes iguales, se puede optar por 2 opciones:

a) Que todos los herederos permanezcan en copropiedad de cada uno de los bienes;

b) Que a cada heredero se le designe 1 bien y, si existe diferencia de valores, se «pague» la diferencia respecto del valor que le correspondía sobre la totalidad de la masa hereditaria (breviario jurídico-fiscal: legalmente no es un pago, es una devolución por el excedente que se está recibiendo, con el objeto de igualar las porciones que cada heredero recibe, ver art. 869 fracc. I del C.P.C. para el D.F., porque si habláramos de pago hablaríamos también de venta y ello implica impuestos extra, en cambio si hablamos de devolución de un excedente, ya no hay venta ni por consiguiente impuestos).

EJEMPLO: supongamos que los bienes inventariados son 2, la casa de San Juan de Letrán, valuada en $400,000.00 corresponderá a María y el departamento de La Villa valuado en $200,000.00 corresponderá a Pedro; María tendrá que pagar a Pedro la cantidad de $100,000.00 por el excedente que ella está recibiendo.

Haciendo cuentas:

$400,000+$200,000= $600,000, es decir LA TOTALIDAD DE LA MASA HEREDITARIA SUMA $600,000, ENTRE 2 herederos, a cada uno le corresponde $300,000, si Maria recibe $400,00 y Pedro $200,000, a Pedro le faltan $100,000 para completar sus $300,000 que le corresponden.

Lo anterior es la regla general para los herederos, la excepción es que el testador haya designado bienes específicos a alguien en particular (legados, click aquí para más información) o bien, que haya designado porcentajes específicos para los herederos. En el primer caso (legados) el legatario exclusivamente recibirá el bien que le desigó el testador, independientemente de que existan más bienes dentro de la masa hereditaria, lo mismo sucederá cuando haya desigando el testador un porcentaje específico para el heredero.

3.- Rendición de cuentas, donde el albacea informa de los ingresos y egresos que obtuvieron los bienes del difunto durante el tiempo de su administración.

 4.- Partición, aquí el Juez determina si procede o no adjudicar los bienes a los herederos conforme al acuerdo al que hayan llegado, considerando que el testador sólo hubiera dejado herederos universales a varias personas, si, por el contrario el testador dejó bienes específicos a favor de alguien en particular (legados), entonces el Juez adjudicará dichos bienes a esas personas (legatarios) o bien adjudicará conforme el testador haya dispuesto (OJO, algunos abogados dejan terminada aquí la sucesión, sin explicarles a los clientes que falta la quinta parte siguiente, que es la más importante, puesto que sin ella, la propiedad sigue estando a nombre del difunto).

 Hasta aquí el costo depende de lo que cobre el abogado por el trámite judicial (si no está dentro de su presupuesto contratar a un abogado, recuerde que en los propios Juzgados se encuentra la «Defensoría de Oficio» que cuenta con abogados pagados por el Gobierno para personas de escasos recursos, también el DIF cuenta con abogados gratuitos, así como algunas Universidades).

 5.- Escrituración, una vez terminadas las anteriores 4 secciones, si existen bienes inmuebles, el Juez turna el expediente al Notario que le solicite el interesado (o sea el de mayor confianza para él o los herederos) para adjudicar el o los inmuebles al o los herederos, quedando así terminada la sucesión de los bienes del difunto y formalizada al 100% la transmisión de propiedad a favor de los herederos, puesto que en dicha escritura el Notario se encarga de pagar los impuestos correspondientes e inscribir el instrumento en el Registro Público de la Propiedad, donde se toma nota del cambio de propietario.

 La escrituración arriba citada tiene un costo aproximado de entre un 5% a un 10% del valor de avalúo de cada inmueble (en algunos casos podría ser más), en virtud de que para inmuebles con valores inferiores a aproximadamente $400,000.00 el Gobierno del Distrito Federal otorga condonaciones en sus impuestos y derechos, entre otros factores.

 II. CAMINO CORTO (tiempo aproximado, 2 meses, máximo). Si todos los herederos son capaces, mayores de edad y no existen problemas entre ellos, pueden acudir con el Notario de su confianza quien realizará los siguientes 3 pasos:

 1.- Una primer escritura en la cual, previa investigación en el Archivo de Notarías y en el Archivo Judicial de que el testamento es el último otorgado por el testador, los herederos se reconocen como tales aceptando el testamento y se discierne el cargo de albacea a favor de quien haya sido designado por el testador o, para el caso de que no lo haya hecho, quien sea elegido de entre los herederos.

2.- Una vez firmada dicha escritura, deben publicarse 2 edictos en un periódico de circulación nacional, entre los cuales debe mediar un plazo de 10 días.

 Hasta aquí el costo de los 2 puntos anteriores, puede variar alrededor de $15,000.00, dependiendo principalmente del costo de los edictos y los derechos del Archivo de Notarías.

3.- Una segunda escritura, donde se presenta al Notario el inventario y los avalúos de cada uno de los bienes y, en el mismo acto, se lleva a cabo la adjudicación de dichos bienes a los herederos conforme lo haya dispuesto el testador y conforme lo acuerden los herederos para el caso de que el testador no lo haya hecho, dicha escritura incluye el pago de los derechos e impuestos respectivos y su inscripción en el Registro Público de la Propiedad para garantizar la transmisión efectiva de la propiedad a favor del o los herederos.

 La escrituración arriba citada tiene un costo aproximado de entre un 5% a un 10% del valor de avalúo de cada inmueble (en algunos casos podría ser más), en virtud de que para inmuebles con valores inferiores a aproximadamente $400,000.00 el Gobierno del Distrito Federal otorga condonaciones en sus impuestos y derechos, entre otros factores.

 III.- CAMINO MIXTO.- A partir de que esté finalizada la primer parte del juicio citado en el camino largo, es decir a partir de que el Juez ha determinado que el testamento es válido, quiénes son los herederos y quién es el albacea, SIEMPRE Y CUANDO todos sean capaces, mayores de edad y no existan problemas entre ellos, puede el expediente turnarse al Notario de la confianza del o los herederos y continuar los siguientes trámites del punto tercero de camino corto arriba citado, sin importar el punto en que se encuentre el juicio.

 Acuda con el Notario de su confianza, el es un profesional que le ayudará a tomar la mejor decisión.

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